关于 8 2018 年财政决算情况（草案）与 2019年上半年财政预算执行情况的报告
——9 2019 年 年 9 9 月 月 6 26 日在衡东县第十七届人大常委会
第 第 3 23 次会议上
衡东县财政局局长
阳满生
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告 2018 年财政决算和 2019 年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2018 年财政决算情况 2018 年，在县委的正确领导下，在县人大监督支持下，县财政部门克服经济下行和各种减收增支压力的影响，攻坚克难抓收入，统筹资金保重点，科学理财促改革，严格管理求绩效，实现了年初各项预期目标，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算完成情况
1 1 、财政收入完成情况
一般公共预算收入完成情况：2018 年，一般公共预算收入完成 128116 万元，为年度调整预算的 100.4%,圆满完成市政府确定的目标任务，比上年增加 476 万元，增长 0.37%。其中：地方一般公共预算收入完成 75210 万元，为年度调整
预算的 96.6%，比上年下降 13.47%；上划中央收入完成 41807万元，为年度调整预算的 106.66%，比上年增长 30.92%；上划省级收入完成 11099 万元，为年度调整预算的 105.24%，比上年增长 26.25%。
上级补助收入情况：
：2018 年上级补助收入 258142 万元，比上年增加 29414 万元，增长 12.86%。具体情况是：返还性收入 7766 万元，与上年持平；一般性转移支付 178360 万元，比上年增加 26775 万元，增长 17.66%，主要项目有：均衡性转移支付 50048 万元，县级基本财力保障机制奖补 18553 万元，义务教育转移支付 12290 万元，基层公检法司转移支付755 万元，基本养老金转移支付 30152 万元，城乡居民医疗保险转移支付 25223 万元等；专项转移支付收入 72016 万元，比上年增加 2639 万元，增长 3.8%。
2 2 、财政支出完成情况
一般公共预算支出完成情况：全县 2018 年一般公共预算支出完成373148万元，比上年增加19855万元，增长5.6%，为调整预算的 92.17%。其中：一般公共服务支出 41254 万元,比上年增加 6452 万元，增长 18.54%；国防支出 210 万元，比上年增加 160 万元；公共安全支出 13914 万元,比上年减少 2678 万元，下降 16.14%；教育支出 62546 万元，比上年减少 10944 万元，下降 14.89%；科学技术支出 4047万元，比上年增加 1327 万元，增长 48.79%；文化体育与传
媒支出 4703 万元，比上年增加 299 万元，增长 6.79%；社会保障和就业支出 80034 万元，比上年增加 18273 万元，增长 29.59%；医疗卫生与计划生育支出 44906 万元，比上年增加 2521 万元，增长 5.95%；节能环保支出 6095 万元，比上年减少 845 万元，下降 12.18%；城乡社区支出 6694万元，比上年减少 13207 万元，下降 66.36%；农林水支出64646 万元，比上年增加 9390 万元，增长 16.99%；交通运输支出 15532 万元，比上年增加 3393 万元，增长 27.95%；资源勘探电力信息等支出 11800 万元，比上年增加 4583 万元，增长 63.5%；商业服务业等支出 4036 万元，比上年增加 1612 万元，增长 66.5%；国土资源气象等支出 2613 万元，比上年减少 3158 万元，下降 54.72%；住房保障支出 6045万元，比上年增加 2475 万元，增长 69.33%；粮油物资储备支出 168 万元，比上年减少 106 万元，下降 38.69%；其他支出 32 万元，比上年减少 281 万元，下降 89.78%；地方政府债券付息支出 3873 万元，比上年增加 589 万元，增长17.94%。
上解上级支出情况：2018年上解上级支出为 4411万元，其中出口退税专项上解 128 万元，专项上解 4283 万元（其中省以下法院、检察院经费上划 2378 万元）。
3 3 、一般公共预算收支平衡情况
财政收支平衡情况：全县公共财政平衡总收入为
415115 万元，其中地方一般公共预算收入 75210 万元，上级补助收入 258142 万元，债务转贷收入 18950 万元，上年结余 20908 万元，调入资金 41905 万元，全县地方一般公共预算支出完成 373148 万元，上解支出 4411 万元，债券还本支出 5850 万元。年终财政收支相抵，滚存结余 31706万元，全部为结转下年支出。
（二）政府性基金收支完成情况
2018 年政府性基金收入完成 86753 万元，为年度调整预算 132.45%，比上年减少 8188 万元，下降 8.62%；政府性基金上级补助收入 5640 万元，债务转贷收入 16180 万元，上年基金滚存结余 4395 万元，全年基金收入总计 112968 万元。2018 年政府性基金支出 86041 万元，比上年减少 5058 万元，下降 5.55%；上解上级基金支出 134 万元，政府性基金调出资金 23561 万元，地方政府专项债务还本支出 180 万元，年末政府性基金滚存结余 3052 万元。
（三）社会保险基金收支完成情况 全年社保基金收入 166852 万元，当年社保基金支出149157 万元，本年收支结余 17695 万元，年末滚存结余74976 万元。
（四）8 2018 年全县财政工作情况
1 1 、 培植财源，支持企业发展。
一是加大支持企业力度。全县安排中小企业发展资金 1 亿元，支持企业技术改造和科
技成果转化及应用，推动产业转型升级。
二是切实减轻企业负担。落实中央、省各类减税降费政策，为企业减轻负担 4800 多万元。
三是支持招商引资。梳理各类优惠政策，对企业在税收、土地供地价、科技创新、人才发展等方面给予支持。
2 2 、强化保障， 改善社会民生。全县民生支出 295248 万元，占一般公共预算支出比重 79.12%。一 是提升 社会保障 水平。
。全县社保和就业支出 80034 万元，增长 29.59%，逐步提高社会保障标准。
二是落实 强农 惠农政策。助力实施乡村振兴战略，切实加强“三农”投入，全县农林水支出 64646 万元，增长 16.99%。其中投入扶贫资金 16734 万元，重点用于精准脱贫攻坚；落实资金保障，及时发放“一卡通”惠农补贴项目达 66项计 30117万元；。
三是支持教育事业发展。全县教育支出 62546 万元。投入 11332万元落实义务教育“两免一补”和高中、职业教育经费保障；投入 3715 万元进行薄弱学校改造；投入资金 2381万元，支持幼儿教育、职业教育发展；安排 803万元重点解决消化“大班额”问题，有效缓解了大班额现象。
四是 改善生态人居环境。全年拨付资金 3450万元，重点用于污水处理、黑臭水体治理、金龙矿业及大浦重金属污染土壤治理、污染源普查及城乡环境综合整治，有效改善了人居环境。
五是 推进民生工程建设。投入资金 2966万元，对 1350 户四类重点对象的危房进行改造和修缮。
3 3 、 加强管理，防范财政风险。
一 是清理往来 借款。加大财政借款清收力度，全年清收借出款项 23629 万元，保障了财政资金良性运转。二 是强化财政监督检查。继续开展县直单位公用经费、政府采购、专项资金等监督检查；对全县扶贫资金分配使用情况进行了重点督查；开展“涉农资金发放”专项整治工作，重点检查中央、省要求实行“一卡通”发放的各项惠农补贴资金。
三是 加强 政府采购 管理 。通过强化采购预算管理、规范采购流程、推进信息公开等措施，打造“阳光采购”机制。全年完成货物、设备、维修工程及零星采购合同金额累计 20784 万元，节约资金 2037 万元，节约率为 9.8%。
四是严格财 政投资评审。全年共审查投资项目384 个，送审资金 128130 万元，审减资金 21533 万元，审减率 16.81%，发挥了财政源头控制作用。
五 是开展预算绩效管理。开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，重点对就业专项资金、乡镇“一事一议”财政奖补、油茶产业发展等 项目资金进行第三方重点评价及供销社等部门整体支出项目评价，将 评价结果作为预算安排的重要依据。
4 4 、完善 制度，深化财政改革。
一是深化国库集中支付改革。全面推行国库集中支付电子化管理改革，推进财政直接支付网上审核，规范预算单位支付行为，保障财政资金安全，提高财政资金支付效率。
二是推进预决算公开。我县政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全部按要求及
时、规范、完整地向社会公开，接受社会监督。
三是盘活财政存量资金。按照省厅文件精神，2018 年度共收回财政存量资金 18344 万元，统筹用于社会公益事业、脱贫攻坚等民生领域，有效缓解县级财力紧张局面。
四 是防范债务风险。严格按照中央和省里文件要求，清理全口径债务，规范债务管理，严控政府债务风险。
五是完善资金管理制度。结合我县实际，修订完善机关会议费、培训费、公务接待和差旅费管理办法，对各项公务费用的标准进行明确和规范，确保财政资金使用有章可依。
二、2019 年上半年财政预算执行情况 今年以来，我县财政部门紧紧围绕县委、县政府的工作部署，在县人大的监督支持下，认真贯彻落实党的十九大精神，坚持“保工资、保运转、保基本民生”原则，充分发挥职能作用，继续深化财税改革，强化资金绩效管理，狠抓增收节支工作，实现了预期目标任务。
（一）一般公共预算收入执行情况：1-6 月，全县一般公共预算收入完成 69324 万元，占年初预算任务的 50.1%，比上年同期增加 5233 万元，增长 8.16%。其中：地方一般公共预算收入 41597 万元，比上年同期增加 3804 万元，增长10.07%；上划中央收入 21892 万元，比上年同期增收 1114万元，增长 5.36%；上划省级收入 5835 万元，比上年同期增收 315 万元，增长 5.71%。
分征管部门完成情况是:税务部门完成收入 58916 万元，占年初预算任务的 49.55%，比上年同期增加 5633 万元，增长 10.57%；财政部门完成 10408 万元，占年初预算任务的53.48%，比上年同期减少 400 万元，下降 3.7%。
上级补助收入情况：1—6 月份上级补助收入 181565 万元，其中：一般性转移支付 140321 万元，专项转移支付收入 41244 万元。
一般公共预算支出执行情况：1-6 月，全县一般公共预算支出142296万元，比上年同期增加1805万元，增长1.28%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-6 月政府性基金收入完成 36229 万元，政府性基金支出 35071 万元。
（三）社会保险基金收支完成情况
1-6 月社会保险基金预算收入 113308 万元，社会保险基金支出 103616 万元。
（四）
今年上半年财政运行特点
1 1 、财政收入不断做真做实，收入质量明显提高
1—6 月税收收入完成 57125 万元，比上年同期增加 5930万元，增长 11.58%，其中地方税收完成 29398 万元，比上年同期增加 4501 万元，增长 18.08%；税收收入占总收入的比重为 82.4%，比上年同期提升 2.52 个百分点。地方税收占地方收入的比重为 70.67%，比上年同期提升 4.8 个百分点。同
时还杜绝了提前征收和虚收空转等现象，收入质量为近十年来最好的一年。
2 2 、减税降费效果持续显现，税收增幅逐月回落
自今年 5 月份全面实施“减税降费”以来，税务部门收入与上年同期相比逐月下降，减税降费效应逐步显现。1—6月全县减税降费金额 7150 万元，其中减税 6435 万元，社保减费715万元。从各行业减费降费情况来看，制造业减免2380万元，批发零售业减免 1700 万元，建筑业减免 1430 万元，金融业减免 700 万元，其他行业减免 225 万元。
3 3 、重点资金需求较好保障，财政支出力度不减
在预算执行过程中，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，严控一般性支出，压缩“三公”经费，做到有保有压。1—6 月份，全县用于民生方面的支出达到 103165万元，占一般公共财政支出的 72.5%。重点保障了脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴、教育发展和社会保障等方面的支出。其中教育支出 29911 万元，社会保障和就业支出 23104 万元，农林水事务支出 22144 万元。
4 4 、财政收支压力仍然较大，资金调度非常紧张
上半年，财政收入增速放缓，地方收入减少，而各项刚性需求不断加大，提高干部职工待遇，实施养老保障体制改革，支持实体经济发展，落实招商引资政策，加强基本民生保障，推进脱贫攻坚，加强污染防治和生态环境保护，偿还
到期债务本息等等，都需要财政加大投入。我县地方可用财力只能基本保障“三保”支出，项目资金难以保障，致使收支缺口逐步扩大，下半年库款保障压力加大。
总的来说，上半年财政运行情况总体较为平稳，但财政面临的严峻形势和财政运行中存在的突出问题不容忽视：一是财政收入增长艰难。随着全面落实减税降费政策，后期税收增长压力加大。二是收支矛盾突出。收入增速放缓，地方收入逐步减少，而政策性增支、考核性配套及民生刚性需求不断加大，财政平衡的压力越来越突出。三是库款保障压力大。所有这些，都需要我们在今后的工作中努力加以解决。
三、下阶段工作措施 为了确保圆满完成今年预算目标任务，下阶段我们要突出抓好以下四个方面的工作：
1 1 、大力培植财源税源。
一是发挥财政资金杠杆作用，继续落实各项财税优惠政策，促进企业技术改造、科技创新，产业结构升级，促进经济稳定增长、转型发展。
二是认真落实好国家减税降费政策，切实减轻企业负担，支持实体经济发展。
三是认真研究国家和省、市出台的经济和财政政策，瞄准中央、省、市投资方向，积极与省、市相关部门对接沟通，努力在争取中央、省、市的资金和项目支持上取得新突破，促进县域经济快速发展。
2 2 、全力以赴组织收入。
一是强化税收征管。实行重点
税源分级分层管理，将征管力量集中分布到重点行业、重点企业，增强组织收入主动权。全面开展漏征漏管户、长期零税负和低税负企业排查清理，堵塞征管漏洞。
二是盘活资产资源。对全县资产进行全面清理，发挥闲置资产效益，加快闲置国有资产的处置进度，推进政府资源变现盘活。
三是加快国有土地出让。进一步加大土地储备力度，提前做好供地计划，争取四季度再招拍挂出让一批土地，同时加大土地出让金欠款清收工作力度，确保完成年初的收入预算目标。
3 3 、足额保障“三保”支出。一 是优化支出结构，保障民生重点。优先足额保障“三保”支出，守住“保工资、保运转、保基本民生”的财政运行底线。
二是硬化预算约束。坚持“先有预算、后有支出”原则，做到“无预算不开支，有预算不超支”。
三是压缩一般性支出。要牢固树立长期过“紧日子”的思想，在年初已压减 5%的基础上，力争全年压减 10%以上。严控财政资金补助节庆、论坛、赛事、文化交流等活动。
四是严格控制新增支出。按照省委、省政府要求，除应急救灾等支出外，一律不追加预算，也不出台增加新的支出政策。没有落实资金来源的项目，一律不得立项和实施。五是加强存量资金管理。继续开展存量资金清理工作，收回部门预算结余资金。
六是整合涉农资金。整合归并各项涉农资金，减少专项资金重复交叉现象，将不同层面、不同渠道的涉农资金统筹使用，重点支持灾后重建工作。
4 4 、加强政府性债务管理。
一是消化存量债务。继续加大债务置换力度，同时积极争取或有债务转化并进行置换，消化存量债务。
二 是严控新增债务。政府新增债务一律通过争取上级政府发行债券的方式在限额内举借，不突破省里下达我县的政府债务限额。
三是推动融资平台实质性转型。积极引进社会资本做大做强平台公司，切实化解政府债务风险。依法规范融资平台公司的融资行为，努力提高防范化解债务风险的能力。
主任、各位副主任、各位委员，今年财政工作面临的形势十分严峻，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，不忘初心，担当作为，努力完成全年各项财政工作任务。
