X XX 县审计局 0 2020 年度审计项目计划
为了有计划地开展审计工作，根据全国、全省、全市审计工作会议精神，结合我县实际，特制定 2020 年度审计项目计划如下：
一、审计项目安排的总体思路 2020 年审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示和视察 XX 重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦精准脱贫、金融风险有效防控和促进生态文明建设，关注社会民生，推动营商环境改善，做好常态化“经济体检”工作，不断拓展审计监督广度和深度，努力实现审计全覆盖，为推动我县经济实现高质量跨越式发展、建设新时代开放文明美丽小康新 XX 做出积极贡献。
二、审计项目安排的主要原则 （一）围绕中心、服务大局。围绕县委县政府重大经济战略决策部署和重大政策措施，科学安排年度审计项目，严格履行审计监督职责，充分发挥审计作用，努力服务经济社
会发展大局。结合我县当前经济形势，围绕“六稳”要求，聚焦打赢三大攻坚战，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督，重点查找经济领域的重大问题。所有审计项目都要关注国家重大政策措施落实情况、新型冠状病毒感染肺炎疫情防控款物相关情况，同时抓好脱贫攻坚相关审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计等项目，确保顺利完成署、省厅、市局指令性审计项目计划和县委县政府交办的审计任务，促进各项政策落地见效。
（二）突出重点、聚焦风险。坚持以推动 XX 经济高质量跨越式发展为中心任务，围绕财税、金融等重点行业，重点揭示经济领域重大问题和风险隐患，密切关注深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、降低企业成本等情况。2020 年审计工作以省厅组织开展的经济发展环境审计调查为龙头，统筹开展财政存量资金专项审计、工业转型升级资金专项审计调查、人防工程建设管理情况审计调查、医疗保险基金审计、健康扶贫专项审计调查和领导干部经济责任审计等项目，多角度、全方位聚焦经济领域，揭示影响经济发展和全面深化改革的深层次问题，查处政治问题与经济问题相互交织形成利益腐败案件，促进反腐倡廉，促进激发市场活力，推动优化营商环境，保持良好的经济发展环境。
（三）整合资源、统筹兼顾。坚持审计项目和审计组织方式“两统筹”，注重做好“结合”文章，采取融合式、嵌
入式、“1+N”等审计项目组织方式。2020 年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台，优化审计资源配置，统筹安排重点专项审计（调查）、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计等项目，加强审计成果和信息共享，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审，积极开展大数据审计，进一步创新审计方式方法，加强现场审计与非现场审计的结合，提高审计工作质量和效率，按照《中央审计委员会办公室印发<关于深入推进审计全覆盖的指导意见>的通知》（中审办发〔2019〕21 号）要求，努力实现审计全覆盖，进一步提高审计监督效率。
三、年度审计项目计划 （一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计 重大政策措施落实情况跟踪审计。以推动党中央、国务院和市委、市政府出台的各项重大政策措施落实到位，促进经济持续健康发展为目标，围绕“六稳”要求，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进，创新驱动发展、区域协调发展重大战略推进实施，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况，促进政策落地见效。
首先是脱贫攻坚政策措施跟踪审计。根据市审计局统一
组织安排，对教育扶贫、健康扶贫、异地搬迁扶贫及后续工作、农村危房改造、农村饮水安全工程等政策落实及资金使用情况审计全覆盖。其次是促进就业优先政策落实情况审计。每季度具体的政策重点及要求在全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组编发的工作简报中明确。
（二）本级财政预算执行情况审计。
以促进完善政府预决算体系，规范预算分配和预决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标，重点关注县级财政全口径预算管理情况，政府性债务管理情况和县级财政决算草案情况，预算绩效和国库资金管理情况；密切关注财政资金的存量和增量，重点审查非税收入的征管情况，促进财政资金挖潜增效等。
(三)部门预算执行和乡镇财政决算审计 1、2019 年部门预算执行情况审计，涉及单位：财政局、民政局、卫健委、人社局、教体局等。以促进规范预、决算管理,盘活财政资金存量,优化财政资金増量,提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标,开展县直部门预算执行和决算草案情况审计。重点关注县直部门及所属单位预算执行、决算草案编制,财政专项收入,财政支出结构、存量资金使用,县直部门资金和财务管理、专项资金分配和使用情况,执行政府采购制度情况,网络安全建设和绩效、软件采购
资金管理使用和软件资产管理情况;围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求,加强“三公经费”、会议费、培训费的管理使用等方面审计,检查行政事业编制管控、公款支出公务消费、“吃空饷”和“小金库”治理及有关规定的执行和清理情况。
2、2017 年至 2019 年度乡镇财政决算审计。结合经济责任审计确定对象。以促进完善乡镇预决算体系，规范乡镇财政预算分配和预决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标，重点关注乡镇财政全口径预算管理情况，政府性债务管理情况和财政决算草案情况。
（四）固定资产投资审计。对 XX 至 XX 县道升级改造工程、XX 景区旅游基础设施工程、XX 至 XX 公路工程、XX 花园二、四期城市棚户区改造配套基础设施建设工程、XX 花园一期城市棚户区改造基础设施建设工程等重点项目进行决算审计。
以核减不实建设成本，纠正违规行为，揭露损失浪费，加强建设项目管理，节约建设资金，促进提高政府投资项目管理水平和投资效益为目标，开展竣工决算审计。重点关注项目建设程序、项目招投标及承发包管理、概（预）算编制及执行情况，建设资金来源及拨付情况，项目管理环节的内控情况，工程结算和竣工决算、项目成本及财务核算，项目
资金使用效益等。
（五）领导干部经济责任审计 领导干部任中（离任）经济责任审计。审计对象：XX镇党委书记 XX、镇长 XX；XX 乡党委书记 XX、乡长 XX；XX 乡党委书记 XX、乡长 XX。其他项目根据组织部委托确定。
以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观,推动本部门、本单位科学发展,促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,开展领导干部任中（离任）经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况,软件采购资金管理使用和软件资产管理情况,中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况,以及遵守有关廉政规定情况等。
（六）自然资源资产审计 一个县直主管部门及部分乡镇主要领导自然资源资产审计。审计对象：国土局党委书记、局长 XX，XX 镇党委书记 XX、镇长 XX；XX 乡党委书记 XX、乡长 XX；XX 乡党委书记 XX、乡长 XX。
以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然
资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产节约集约利用和保护生态环境保护责任为目标,开展领导干部自然资源资产审计。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理情况、目标任务完成、履职监督责任情况等。
（七）专项审计调查 1、财政存量资金专项审计。以准确反映财政存量资金总体规模、结存形态、变动趋势等情况，盘活财政存量资金、促进提高财政资金使用效益、加强财政预算管理为目标，按照省审计厅组织安排，对财政存量资金进行审计。重点关注财政存量资金规模、统筹、绩效、存放管理等情况，重点审查各级财政，使用中央和省级转移支付资金的预算单位、项目单位、乡（镇、街办），政府债券资金使用单位等。
2、全省经济发展环境审计调查。通过审计调查，摸清经济发展环境总体情况，揭示影响发展环境的突出问题，严肃查处干扰破坏发展环境、利益输送、骗取各类财政补贴等严重违法违纪行为；深入分析问题产生的原因，提出审计意见和建议，促进实现政策最优、成本最低、服务最好、办事最快的发展环境。根据省审计厅要求派员跨市交叉审计，9
月至 11 月实施审计。
3、人防工程建设管理情况审计调查。根据省纪委省监委的要求，省厅组织省市县审计机关，对市本级和部分县（市、区）人民政府及所属的人民防空办公室，及建设、发改、财政、规划、自然资源等部门有关人防工程建设管理情况进行审计调查，紧盯人防系统权力运行关键环节和廉政风险点，重点关注人防主管部门责任落实、政策法规制度执行、行政审批等情况，重点审查人防规划及审批管理、人防易地建设费管理使用、人防工程建设管理和设备采购、人防工程设施管理维护、相关部门及相关人员在履行监管责任中是否存在违纪违规问题等情况。结合全省经济发展环境审计调查同步开展。
4、医疗保险基金审计。按照审计署统一部署，以促进医保政策精准落地，推动完善医保制度，维护基金安全，确保群众病有所医为目标，省厅组织省市审计机关，对 2019年度城镇职工基本医疗保险基金（涉及社会保险基金预算收支科目“10203”和“20903”）、城乡居民基本医疗保险基金（涉及社会保险基金预算收支科目“10212”和“210910”）和城乡大病保险基金进行审计。重点关注基金筹集、支出、预算管理，相关政策落实，骗取医保基金等方面情况。结合全省经济发展环境审计调查同步开展。
5、健康扶贫专项审计。为贯彻习近平总书记在解决“两
不愁三保障”突出问题座谈会上的重要讲话精神，揭示贫困地区在基本医疗有保障方面的新情况新问题，确保 2020 年脱贫攻坚任务如期全面完成，根据省厅统一安排对指定县健康扶贫政策落实和资金使用情况进行审计调查，重点关注有关地区健康扶贫政策贯彻落实情况和各级用于健康扶贫的财政资金的管理、使用及绩效情况。结合全省经济发展环境审计调查同步开展。
6、融资平台资金专项审计。通过审计摸清家底，客观分析政府性债务偿债能力、偿债资金来源、政府性债务的风险情况等，从制度、机制、体制上提出改进政府融资平台公司管理的审计建议，促进完善债务管理制度，防范资金风险，规范资金管理，提高资金使用绩效，维护资金资产安全。
7、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。通过审计，掌握我县用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为我县坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。
（八）其他审计项目 XX 银行 2019 年度资产负债损益情况审计。具体组织方
式待审计厅明确。
