1 1
财政局内控制度建设报告 3 篇
财政局内控制度建设报告第 1 篇
为完善内控制度建设，推动建立内控执行体系，健全内控执行监督机制，强化监督意识，充分发挥财政监督检测器和警示器的作用，高度重视，在各股室自查自纠的基础上对办公室、预算股、国有资产监督管理办公室进行内控制度建设重点检查，现将重点检查情况报告如下：
一、制度建设情况
制定了《县国有资产管理办法（暂行）》、《县国有资产管理实施细则（试行）》、《县财政局内部控制基本制度（试行）》、《县财政局 ab 岗工作制度》、《县财政局首问责任制》、《县财政局限时办结制度》、《县财政局车辆管理制度》、《县财政局公章使用管理办法》、《县财政局廉政建设制度》等制度。
二、股室岗位及人员设置
办公室（财税法规制度股）共计 3 人，预算股共计 3 人（借调 1 人），经济建设和企业股、债务金融股、国有资产监督管理办公室和财政评审中心联合办公共计 3 人（借调 1人）。各股室干部职工均坚持爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理的职业道德，认真完成各项工作。
2
三、自查自纠整改情况
1、办公室汇总更新各项内部控制制度，并将更新后的制度及时上墙。
2、预算股制定《预算股内控制度》、《2020 年指标登记台账》。
3、国资办组织工作人员学习相关业务知识。
四、各股室存在的问题
由于国家政策和业务知识更新过快，导致各股室内控业务知识和内控意识不足，内控制度弱化，对建立内控制度缺乏积极性、主动性，内控工作宣传教育力度需进一步加强，自觉用内控制度来规范自己的意识有待加强。
（一）办公室存在的问题。
1、车辆管理方面无车辆管理档案。
2、ab 岗制度执行不够严格，教科文、政府采购监督管理股、投资管理股、社保股、信息中心因人员问题，未设置 b岗。
3、公章使用无外出用印台账。
（二）国有资产监督管理办公室存在的问题。
对国有资产的处置不够规范，不具备资产评估资质。
五、下一步工作计划
将对照重点检查存在的问题逐一进行整改，进一步认识内控机制建设的重要性，进一步加强业务知识、技能培训，
3 进一步修改、完善、更新内控制度，梳理业务流程，保持内部控制制度的时效性，加强内控制度宣传力度，不断提高职工遵守内部控制制度的意识和能力，为各项工作顺利开展提供坚强保障。
财政局内控制度建设报告第 2 篇
为进一步促进内控工作规范有序开展，推进内控操作规程的执行，切实防范业务风险和廉政风险，根据《浙江省财政厅关于印发全省财政内控建设督查方案的通知》（浙财函[2018]417 号）文件要求，浦江县财政局制定了内控制度考核方案，对本局内控工作进行有效监管。
一是加强制度管理建设。出台《浦江县财政局关于建立局内控执行自查反馈机制的通知》（浦财监[2018]220 号），明确本局内控工作管理内容，对内控工作提出总体要求，将工作责任具体落实到各科室和下属事业单位。
二是加强单位内控监管。通过定期不定期自查和抽查，对各科室和下属事业单位内控组织及制度建设情况、内控执行情况、风险事件情况全面摸底排查，逐项梳理。完善内控岗位设置，职责细化到人，建立业务和廉政风险预警预防机制，创造良好的内控环境，确保财政业务活动合法合规。
三是及时调整不断完善。对内控工作中发现的实际问题及时解决调整，对需要调整内控操作规程的及时修改完善，切实做到内控建设要求，防范财政风险和廉政风险。
4 财政局内控制度建设报告第 3 篇
财政内部控制是财政部门为履行公共财政职能，实现财政管理目标，通过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效识别、控制和监督的制度体系。内部控制建设成为加强权力运行制约和监督、加强党风廉政建设，预防腐败舞弊重要手段。
一、主要做法
根据省财政厅关于加强财政内部控制工作的要求，海北财政结合工作实际，2016 年州县财政均建立了内部控制体系，制定了八类专项风险内部控制办法。即对政策制定风险、法律风险、预算编制风险、预算执行风险、岗位利息冲突风险、信息系统管理风险、公共关系风险、机关运行风险分别进行识别、评估、分级、应对、监测和报告。
财政在建立完善内部控制方面的主要做法：一是强化组织领导。为确保内部控制工作有序进行，州本级及各县财政局成立了由党组书记、局长任主任，其他副局长任副主任。各科（股）室负责人为成员的内部控制委员会，该委员会办公室设在财监科。形成了内控工作有人抓，层层落实的组织架构。二是强化制度建设。州县财政在内部控制基本制度、财政资金监督管理、预算编制和执行监督管理、差旅费报销、办公用品采购和管理、公务接待管理和车辆管理等方面制定各类办法，这些办法的出台保障了廉政风险防控效果，强化
5 了过程控制。为监督惩戒和问责奠定了基础。三是强化内控管理。通过国库集中支付系统，财政资金实行网上审批拨付，保证了财政资金安全、及时拨付到用款单位。将预决算和三公经费公开纳入各单位绩效目标考核，提升了财政资金拨付使用透明度，规范了财政资金拨付程序和支付流程。州县财政探索会计集中核算大部制，既提高了会计核算水平又强化了对财政资金日常监管，堵塞了漏洞，节约了行政运行成本。在财政扶贫资金动态监控平台上，对扶贫资金管理使用实施全方位全过程监控，提高了扶贫资金使用效益，遏制了扶贫领域违纪违法行为。四是强化内部监督。把约束财政内部权力运行，加强党风廉政建设为出发点和落脚点，每年选取定期对 23 个财政内部科室进行内部监督检查，在经费使用、资金拨付等方面加大检查力度，建立长效内部监督机制，防止灯下黑。
二、存在的问题
（一）内部控制认识不足。缺乏对内部控制理论知识点的了解，对内部控制的重要性认识不足，将内部控制等同于财政监督，认为仅仅是财政监督部门的职责。
（二）财政部门内部控制制度建设有待于加强。由于内部制度建设尚处于探索阶段，内部控制制度建立时间短，体制机制运行还存在一些问题。在内部控制制度上，套用上级多，创新少，多是在《财政部内部控制基本制度（试行）》
6 基础上进行改动，缺少特色和创新。
（三）缺乏有效内部控制监督。当前，财政监督工作重心仍为外部监督和事后监督，而在对财政部门各项支出是否合理合法，能否按照预算法进行财政分配等方面缺乏有效监督。在财政改革不断深化，财政管理不断细化，预算执行情况和财政收支划归审计的情况下，财政监督更应突出对内监督、事前监督、事中控制和管理性、绩效监督的特点。
三、工作建议
（一）深化思想认识，提高内控制度的可执行性。宣传内部控制工作的重要性和学习内部控制专业知识，对财政人员进行内部控制业务指导、监督和评价，增强财政人员内控意识，对财政业务进行梳理，制定各个风险节点进行评估和识别，制定风险防范和管理措施，做到事前风险识别、事中风险控制、事后绩效评价，从而保证财政资金运行安全性和规范性，更好发挥财政部门管理资金的职能。
（二）加强内控监管，规范内控机制建设。将内部控制贯穿于财政工作决策、执行和监督全过程。对预算管理、资金拨付、会计核算、政府采购、 国有资产管理、绩效评价等业务环节不断完善。
增强对权力运行的监督制约，推进内控与财政监督检查业务的衔接融合，开展内控考核，强化内控监管。
（三）加强监督，保障内控制度顺利执行。在依法开展
7 外部监督检查的同时，强化内控内审、资金管理等方面的内部监督职能，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，强化内部控制执行日常监督和专项监督，对财政内部控制制度制定和执行情况进行定期和不定期日常检查，及时发现问题，及时整改，对重大风险领域开展专项监督。
