基层公安机关领导监督
摘要
随着经济的发展,我国对于基层监督的重视和关注在不断的提升,基层公安机关作为国家政策、权力的贯彻执行者,担负着预防、打击违法犯罪活动,维护社会治安稳定等职责,随着基层公安机关的任务和职能的不断拓宽,对财务的科学管理和各项经费保障的要求越来越严格。随着信息化建设的逐步推进,基层公安机关的财务管理水平得到了较大幅度的提升,在客观上促进了基层公安机关领导监督的建设,但在实践过程中,由于对领导监督的认识不够到位、领导监督的体系不够完善,在领导监督的各个环节仍存在业务流程制定不够科学、管理制度 不够健全规范等问题,一定程度上影响着领导监督作用的发挥。领导监督的范畴比较广,由内部环境、风险评估、内部活动、信息披露、监督活动五个要素构成,但是各个要素之间存在较强的联系,环环相扣,因此在研究过程中作者通过对 YZ 市基层公安机关领导监督的部门设置、流程、相关制度等现状进行剖析,从领导监督的五个要素上找到突出的问题进行改进,以此来全面推进基层公安机关后勤服务建设、完善领导监督机制,提供高质高效的内部保障,才能高效的履行基层公安机关的各项职责。
关键词: :基层公安机关;领导监督；对策建议
1 1 绪论 1.1 研究背景 一直以来,领导监督都是包括行政事业单位在内的一切组织以及机构正常运转的制度基础,也是预防贪污、舞弊行为以及保证国有资产完整安全和贯彻国家财政法规的重要手段。它能够帮助协调所有的利益,具有内生性的整合作用。随 着市场经济的发展,财政体制不断的改革、提升,各项社会事业飞速发展,各级 政府非常重视基层行政单位,将其作为工作的出发点和落脚点,加大各项经费的投入,用于社会事业的发展。虽然国家出台了《行政事业单位领导监督规范(试行)》, 提出了一些要求,来规范行政事业单位的领导监督,但是对比企业,我国行政事业单位目前的领导监督普遍偏向薄弱,单位领导对领导监督的认识、重视程度都 不够,单位的管理制度也是相当的不健全。比如说经费管理,行政事业单位的领导包括单位的财会人员大部分首先想到的是要规范财务核算、加强会计管理、保证财务安全,而没有认识到最关键的点就是领导监督的建设。领导监督制度的执行不到位,制约了行政事业单位工作的效率和效果,同时加大了财政资源的浪费, 因此建立和完善单位领导监督制度具有重要的现实意义。
基层公安机关作为国家政策和权力的直接贯彻、执行者,担负着预防、制止及打击违法犯罪活动,维护社会治安稳定等职责,当前基层公安机关正处于建设现代化、信息化、智能型公安机关的重要时期,随着基层公安机关的任务和职能的不断拓宽,对科学财务管理和高效经费保障的要求越来越严格。虽然近年来随着信息化建设的逐步推进,基层公安机关财务科学化、规范化、精细化管理水平得到了较大幅度的提升,在客观上促进了基层公安机关领导监督的建设,但在实际工作中,由于对领导监督的认识不够到位、领导监督的体系不够完善,在内部 控制的各个环节仍存在业务流程制定不够科学、管理制度不够健全规范等缺失和问题,一定程度上影响着领导监督作用的发挥。
1.2 研究意义 本文以基层公安机关领导监督为研究对象,结合 YZ 市基层公安机关领导监督的实际情况,运用文献研究、问卷调查、案例分析、比较分析等方法,通过借 鉴国内外领导监督的理论和经验,深入研究基层公安机关领导监督的范畴、特点等内容,剖析基层公安机关领导监督方面存在的主要问题,通过引入领导监督理论、风险管理理论、成本效益原则等思想,将这些理论应用到单位领导监督建设中,就解决领导监督制度不完善、行政成本过高、风险意识不强、监督机制欠缺等影响基层公安机关领导监督的突出问题提出对应的改进方案和建议。
2 2 相关理论概述 2.1 监督控制 领导监督是指组织为了达到预期的运营目标,同时将运营风险降到最低,而通过组织内部构建相关的制度和部门来对组织的成员以及运营状态进行控制和约束,从而保障组织的最优化运行。上世纪 90 年代末期,美国的反虚假财务报告委员会(COSO)提出了关于企业领导监督的相关法案,其中将领导监督定义为以保障企业高效运营为结果,通过企业的管理层和内部所涉及的所有员工对公司的财务状况和运行效率进行自主管理,从而将企业的风险控制在最低水平,同时不断的提高企业的运行效率。加拿大的 COSO 组织对领导监督的定义为,为了达到 企业的既定目标,通过对内外程序和规则进行比较分析,通过制定相关的制度和规则来从企业内部对企业的运营进行监管和调整,从而不断地提高企业的内部管 理效率。
2.2 监督控制的要素
根据我国出台的《企业领导监督基本规范》的相关规定,以及对美国 COSO 对于企业领导监督的相关规定的借鉴,以企业为代表的组织领导监督要从以下几 个方面着手:第一,环境因素的影响。组织领导监督涉及的内部环境主要是指影响组织领导监督制度产生效果的各种因素,主要包括了企业人力资源结构,相关的审计制度和审计结构,公司人力资源构架以及相关的公司治理结构和权责分配方式等因素,环境因素是公司领导监督得以开展的基础,只有具备完善的人力资源构架, 公司治理制度和相应的审计和信息披露制度才能在根本上保障领导监督活动的有 效开展和良性运行。第二,风险评价。风险及结果的不确定性,对组织运行结果进行评价的目的 就是为了有效的预测未来结果发生的方向,从而制定相关的预防措施,将组织损 失的可能性降到最低。风险评价与组织的战略目标有着直接的相关性,组织风险 评价以组织的战略目标位依存,组织没有相应的战略目标进行盲目经营,也就无 所谓会遭遇相应的风险。组织的风险主要来自两个方面,即组织的内部风险和外 部风险,外部风险,即由于组织外部因素的变动而使组织遭受的风险,主要包括 了组织生存的行业环境,政治环境等因素的变动而导致组织遭受的风险,如国家 相关产业政策发生变动,而使得组织遭受损失的可能性即为组织的外部风险,组 织的外部风险是组织所无法规避的,但组织可以通过不断地完善内部信息接收、 处理和反馈机制来达到降低风险的作用;而组织的内部风险是指组织在日常经营 过程当中,由于管理层的经营决策,以及工作人员的操作等因素而引起 3 损失的可能性。组织内部风险是可以通过不断地提升组织的领导监督和管理能力来降低 甚至是消除的。因此,组织的领导监督体系当中也包括了相应的组织风险管理体制和风险控制策略。
3 2.3 基层公安机关领导监督控制的基本概念
行政单位和企业在领导监督上是存在很多的共同性的,领导监督是为实现组织目标提供帮助的,当然它既适用于企业,也适用于行政单位,当然也适用于公安机关。领导监督的五个要素,在企业亦或是行政单位都具有一定的关联性,如: 企业建立的目标是盈利目标、营销目标,而行政机关建立的目标是履行职责,维 护社会公平稳定,但是目标设定后,都需要进行全面的监控实施活动,及时发现风险,及时采取措施。由于行政单位和企业组织存在一定的关联,所以在内控的实施上也是互通的。领导监督能够为实现组织目标提供非常大的帮助,对于企业如此,那么对于行政单位亦是如此。就领导监督五个要素而言,无论是在企业还是行政单位都存在相似之处,因此也是适用于行政单位,适用于基层公安机关的。
3 YZ 市基层公安机关领导监督现状分析 3.1 YZ 市基层公安机关概况
湖南省 YZ 市,古称零陵,位于我国湖南省西南部地区,在湘江和潇水交汇之处,是湘粤桂三省的交界处,拥有得天独厚的地理优势,占地面积 22 万平方千 米,常住人口 610 万,下辖 2 个县级市、8 个县、1 个自治县,YZ 自古以来就拥有非常深厚的人文历史底蕴,也是我国山水诗以及瑶族、楚文化的发祥地。自古就有潇湘第一城之称。
YZ 市公安局成立于 1996 年,是在原零陵地区公安处的基础上组建的,负责统筹管理辖区内的治安,辖区内现有基层公安局 9 个,3 个分局,2 个直属单位, 共同构成了 YZ 市的公安系统。YZ 市各级公安机关当下的主要职能包括:第一, 贯彻实施国家法律法规,维护社会治安和保障社会稳定;第二,维护公共秩序, 保障社会稳定;第三,对出入境人员进行安全检查;第四,对辖区内消防工作进 行统筹安排;第五,维护辖区内道路交通安全,第六,对辖区内的看守所、戒毒所和治安所进行综合管理;第七,对国家领导人和外宾的人身安全进行保护;第 八,对辖区内公安机关的枪械进行统筹管理;第九,对辖区内的工作人员进行统筹安排;第十,对辖区内的新入职公安人员进行统筹培训;第十一,贯彻实行上 级行政机关的相关指令。经过多年的发展和不断完善目前 YZ 市公安机关已经建 立了较为完善的组织构架,从而保障了YZ 市各级公安机关工作的顺利开展。其具体的职能部门主要包括:警令部、政治部、警务保障部、纪委、法制部门、信访办、刑事侦察部门、治安管理部门、经济犯罪侦查部门、巡特警部门、禁毒部门、出入境管理部门和交通管理部门,通过这些部门的分工协作共同维持着辖区 内的治安和社会的稳定。
4 3.2 YZ 市基层公安机关领导监督现状
3.2.1 YZ 市基层公安机关领导监督环境
我国目前公安机关主要实行的是“统一领导,分级管理”的垂直管理体系,即公安机关由党和政府直接领导,地方公安机关归属国 家公安部和地方人民政府管理,通过自上而下的垂直领导机制来发挥最大化的办 事效率。这种自上而下的管理体制的优点主要表现在以下几个方面:首先,通过 这种集权化管理,在处理问题方面消除了举手表决的过程,能够极大的提高公安 机关的办事效率,同时也有利于公安机关的专业化和精细化发展;其次,民主集 中制同时还能够最大限度的调动基层民警的自主性和积极性,在处理日常事务时 使公安民警能够不拘泥于制度,能够根据实际情况量体裁衣。
YZ 市基层公安机关也采取了同样的机构设置,主要包括综合机构、业务机 构、监管场所以及基层派出所四个主要职能部门。综合机构包括了政工室、警令部、警务保障和法制信访办,综合机构主要是 基层公安机关的内勤部门,主要负责公安机关内部问题的处理。其中政工监督中 心的主要职能包括:负责公安民警的思想教育以及对外宣传;负责公安民警的日 常工作考核和工资、奖金等的评定和发放;负责本局人事安排、任免和调动;负 责对本局公安民警的责任履行和办事效率进行有效监督;负责接待本局辖区内对 公安人员执法违规行为的检举接待等等。指挥中心的主要职能包括:负责本局民 警的出警安排和协调;负责情报的收集、汇总和报告;负责群众投诉和机密文件 的归档和管理等工作。警务保障部门主要负责本局的后勤、财务以及其他保障性 工作。法制信访部门主要负责对本局公安民警的执法行为进行监督检查同时对本 局辖区内的民众信访进行接待等工作。
3.2.2 YZ 市基层公安机关风险评价
YZ 市基层公安机关针对风险管理上还是存在比较大的提升空间,现有的管 理模式是根据内设财务管理、执法规范化等规章制度,对执行过程中的一些常规 性的财务风险、执法偏差等风险进行防范,缺少对基层公安机关全盘工作的风险 进行系统的分析,无法预判和采取针对性措施来应对突发性的风险。
公安机关属于特殊的行业,在风险管理方面,以防范和降低风险为主,公安 机关领导监督更加强调降低安全事故、执法安全、突发事故、人事工作以及财务 风险发生的可能性。部分基层公安机关已经防控的风险包含: 在突发事件处置方面,制定了应急预案制度,并设置了应突小分队,并不定 期的组织反恐、处突等演练。
在执法风险方面,公安部、省公安厅一直
5 在强调执法规范化,YZ 各级公安 机关在打击犯罪的同时,非常注重执法的安全性、合法性,不但要防范失职对国 家和单位造成的风险,同时也要防范利用职权徇私舞弊引发的风险。
在人事管理方面。强调多部门参与,在内部提拔上,在人员推荐、测评流程 都采取公开公正的方式,从各部门抽取民警组成测评小组,相互监督,领导在人 员的提拔上结合单位推荐意见、民族测评以及党委评分多种渠道进行参考,力求 做到公平公正;在人员招录上,配合同级人事部门,通过异地抽选评委,评委库 随机抽取等方式,交叉进行评分,凸显人员选拔的公正性。
3.2.5 YZ 市基层公安机关监督机制
YZ 市基层公安机关的内部监督由于审计监督部门缺少独立性,专业审计人 员较少,在执行的过程中不能达到相关规定的要求,再加上外部监督多以政府委 派为主,很少有公安机关主动邀请监督部门来进行审计。而且基层公安机关的审 计监督范畴比较有限,多为针对财务工作开展的审计监督,对其他环节的监督活 动很少。外部监督,同时基层公安机关还接受同级政府、审计部门以及上级审计部门 等外部监督,对预算的编制、执行和财务报告的真实性、准确性和完整性,各项 收入的取得,支出范围和标准执行情况,国有资产管理相关规定的落实情况,政 府采购的实施情况等财务活动定进行审查,及时了解财务活动中存在的缺陷和问 题,并结合专业的审计意见制定相关的策略改进机关的财务支出体系。根据政府 的安排,定期对社会公众公布预决算支出情...
